建湖县近湖镇财政所坚持“五分离”加强内部管理

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近年来，建湖县近湖镇财政所切实加强内部控制制度建设，实行授权批准、业务经办、会计记录、稽查等不相容职务分离控制制度，合理设置工作岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制，确保每项经济业务的处理由两人或两人以上办理，不断提高财政财务管理水平。

一是坚持印鉴分离。财政所公章由所长保管，个人印鉴章自行保管，不得将印鉴交由一人保管。人员外出时，应将印鉴章交给所长指定的人员暂时保管，并办理登记手续，不得私自将印鉴章交给他人代管或代盖。

二是坚持账款分离。总预算会计与单位会计相分离，单位会计与出纳会计相分离；总预算会计不得收付现金，出纳会计不得兼管收入、费用、债权、债务账簿登记及稽核和会计档案保管工作。

三是坚持票款分离。开票人与缴款人相分离。

四是坚持管执分离。会计业务的决策者与办理者相分离。

五是坚持监管分离。业务审批与稽核监督相分离。

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